Как составить и подать уведомление о переходе на УСН ООО и ИП в 2021 году

Перейти на упрощенную систему налогообложения можно с момента регистрации бизнеса или с начало следующего года. Чтобы известить налоговую об изменении своего налогового режима, ИП и ООО используют одну и ту же форму уведомления и заполняют ее практически одинаково.
Переход на УСН носит уведомительных характер, т.е. ИП и ООО просто уведомляют налоговую инспекцию о смене своего налогового режима. ФНС, в свою очередь, сразу не проверяет, может ли бизнес работать на упрощенке. Однако если позднее выяснится, что УСН использован незаконно, ФНС перерасчитает налоги.
Содержание
  1. Сроки для подачи уведомления о переходе на УСН
  2. Особенности заполнения заявления по форме № 26.2-1
    1. При постановке на учет ИП или ООО
    2. В течение 30 дней после регистрации бизнеса
    3. С начала следующего года
  3. Способы заполнения уведомления и его подача в инспекцию

1. Сроки для подачи уведомления о переходе на УСН

Для перехода на упрощенную систему налогообложения предусмотрены несколько сроков:

  • С момента регистрации ИП или ООО можно применять УСН, если подать уведомление вместе с документами на регистрацию,
  • В течение 30 дней после регистрации индивидуального предпринимателя или ООО, направив заявление о переходе на УСН в налоговую,
  • С начала следующего календарного года.

2. Особенности заполнения заявления по форме № 26.2-1

В 2021 году для перехода на упрощенную систему налогообложения и предприниматели, и общества с ограниченной ответственностью используют одну и ту же форму № 26.2-1. Разница в заполнении это бланка для организаций и индивидуальных предпринимателей небольшая.

2.1 При постановке на учет ИП или ООО

Уведомление о переходе ИП на УСН при регистрации

Пример заявления о переходе ИП на УСН при регистрации - Создать уведомление

Уведомление о переходе ООО на УСН при регистрации

Пример заявления о переходе ООО на УСН при регистрации - Создать уведомление

Если уведомление подавать в налоговую вместе с документами на регистрацию ИП и ООО, то заполнять его надо следующим образом:

  • Поле “КПП” не трогайте: ООО его еще не получило, а у ИП его вообще не бывает,
  • ИНН может указать только ИП, если ему выдали номер раньше как физ. лицу, ООО получит его только после регистрации,
  • Код налогового органа заполните в соответствии с данными на сайте ФНС,
  • В поле “Признак налогоплательщика” поставьте “1”, что означает подачу уведомления в момент регистрации ИП или организации,
  • Название организации укажите для компаний в полном соответствии с уставом,
  • ФИО предпринимателя для ИП должно соответствовать данным паспорта,
  • После фразы “переходит на упрощенную систему налогообложения” укажите цифру “2” — применение специального налогового режима с момента регистрации бизнеса,
  • Выберите объект налогообложения: “Доходы” — “1”, “Доходы минус расходы” — “2”,
  • Укажите год подачи уведомления,
  • Поля “Получено доходов” и “Остаточная стоимость основных средств” не заполняйте,
  • Подпишите уведомление: ИП, руководитель ООО или представитель по доверенности. В последнем случае нужно указать данные доверенности.

2.2 В течение 30 дней после регистрации бизнеса

Заявление о переходе ИП на УСН в течение 30 дней после регистрации

Заявление о переходе ООО на УСН в течение 30 дней после регистрации

При подаче уведомления в течение 30 дней после постановки на учет ИП или ООО уведомление заполняется почти также, как и при регистрации бизнеса. Разница состоит в следующем:

  • ИНН теперь указывается в обязательном порядке и ИП, и ООО, а общества также вносят КПП,
  • В поле “Признак налогоплательщика” поставьте код “2”, что означает подачу уведомления в 30-дневный срок после регистрации.

2.3 С начала следующего года

Заявление о переходе ИП на УСН с начала нового года

Заявление о переходе ООО на УСН с начала нового года

Если вы не успели подать уведомление в течение 30 дней с момента регистрации ИП или ООО, то применять УСН сможете только с нового года. В этом случае есть следующие особенности заполнения уведомления:

  • В поле “Признак налогоплательщика” поставьте цифру “3”,
  • После фразы “переходит на упрощенную систему налогообложения” укажите цифру “1” и впишите год, следующий за годом подачи уведомления,
  • Также нужно заполнить поля “Получено доходов…” и “Остаточная стоимость основных средств…”. В них укажите стоимость основных средств в рублях за девять месяцев до даты подачи уведомления.
Хотите открыть ИП на УСН?
Не тратьте время на изучение документов для регистрации ИП. Наш бесплатный онлайн-сервис подготовит для вас все нужные документы, в том числе, заявление об УСН, и приложит инструкцию по подаче. Также вы можете открыть ИП онлайн с сервисом банка Точка! Вам не нужно оплачивать подготовку документов, госпошлину, ЭЦП и помощь специалистов. Переходите по ссылкам ниже, чтобы узнать подробности.

3. Способы заполнения уведомления и его подача в инспекцию

Заполнить уведомление в 2021 году можно несколькими способами:

  • Скачать, распечатать и заполнить от руки форму. Использовать нужно только заглавные буквы, не допускать помарок и исправлений, иначе налоговая инспекция не примет документ.
  • Скачать форму для заполнения на компьютере и распечатать. Проверьте правильность заполнения всех полей, при наличии ошибки ФНС откажется принимать уведомление.
  • Составить с помощью бесплатного онлайн-сервиса для ИП, или для ООО. В этом случае ошибки исключены. Все поля будут заполнены верно, с учетом срока подачи уведомления и вашего статуса — ИП или ООО.

Подать уведомление о переходе на УСН можно несколькими способами:

  • Непосредственно в налоговую — лично или через представителя с нотариальной доверенностью. При регистрации ИП или ООО уведомление подают в регистрирующую налоговую, в остальных случаях — в районную,
  • По почте ценным письмом с описью вложения,
  • В электронном виде через онлайн-сервис ФНС при наличии ЭЦП или через нотариуса.
  • Если вы в 2021 году подаете документы на регистрацию ИП или ООО через МФЦ, уведомление о переходе на УСН у вас не примут. В этом случае надо в течение 30 дней подать уведомление в районную налоговую.

    Хотите зарегистрировать ООО на УСН?
    Воспользуйтесь помощью бесплатного онлайн-сервиса и получите весь пакет документов для регистрации ООО, в том числе, уведомление о переходе на УСН. Система не допускает ошибок, учитывает все требования закона и ФНС. Или откройте ООО онлайн бесплатно вместе с Точкой! Документы также подготовят за вас. Единственное условие - один участник ООО. Переходите по ссылкам ниже, чтобы узнать подробности.

    Всё, что может понадобиться для работы вашего бизнеса

    Когда будете указывать свои данные для подготовки документов, просто отметьте в форме нашего сервиса банковские инструменты, которые вам нужны для ведения бизнеса, и заявки на них отправятся автоматически.

    Расчётный счёт в Точке

    Откройте расчётный счёт без визита в банк. Обслуживание от 0 рублей. Никакой комиссии за переводы любым организациям в любых банках

    Подробнее

    Касса

    Онлайн-касса по 54-ФЗ. Настройка, регистрация в налоговой, доставка — всё бесплатно. Без ежемесячных платежей.

    Подробнее

    Торговый эквайринг

    Позвольте вашим клиентам оплачивать картами. Терминал в рассрочку. Комиссия от 1,4% от оборота.

    Подробнее

    Интернет-эквайринг

    Подключите оплату картами в интернет-магазине, мобильном приложении или просто по ссылке.

    Подробнее